Llega la campaña de la renta 2025: atención a la inversión, el alquiler, la jubilación o el SMI

El ojo que todo lo ve bien podría ser el de la Agencia Tributaria. En un par de semanas los españoles vuelven a rendir cuentas con el fisco con la campaña de la renta. No es un año de grandes cambios, pero sí de estar atentos a los protagonistas del 2025: las inversiones, los planes de pensiones, los alquileres o el salario mínimo. El pistoletazo llega el 8 de abril, aunque ya se pueden consultar los datos fiscales, la base para construir la declaración. Ese día se podrá acceder al borrador, y para más adelante quedarán las citas telefónicas o la atención presencial. Es una campaña algo más corta de lo normal, hasta el 30 de junio.En el vistazo general, los tipos del IRPF del tramo estatal, como en campañas anteriores, no cambian. La deflactación, ansiada por muchos y argumento de greña política, sigue a la espera. Propia de los tramos autonómicos en años previos, no ha estado tan presente salvo en Canarias, que ha elevado la referencia de todas las bases, pero sin tocar tipos. Por su lado, Catalunya ha pasado de nueve a ocho tramos de tipos, que se reducen en el más bajo (del 10,50% al 9,50%, en línea con el estatal) y ven cambios en las bases liquidables. Esto hace que haya un ahorro efectivo: según cálculos de TaxDown, un soltero sin hijos con unos ingresos de 20.000 euros se ahorra 57,36 euros en IRPF; con ingresos de 30.000 euros ahorrará 78,04, y alguien con 35.000 euros unos 31,28. A mayor importe, menor ahorro, se señala, ya que se ha beneficiado sobre todo a las rentas bajas. Por último, Asturias sube la fiscalidad en su tramo más bajo y más alto, tocando todas las cuotas.A nivel estatal sí cambian los tipos de la base del ahorro, donde van las inversiones, productos financieros o la venta de un inmueble. Varía solo el más alto, en todo caso. En ganancias superiores a 300.000 euros el tipo salta del 28% al 30%. “Puede llegarse a esos límites por la venta de una vivienda adquirida hace muchos años, por la venta de acciones muy antiguas que se hayan revalorizado o por participaciones no cotizadas cuando se vende un negocio. No es algo que vaya a afectar por el día a día”, expone Paula Satrústegui, socia de asesoramiento patrimonial de Abante Asesores.Los mínimos que obligan a declarar se mantienen. Se debe hacer la declaración si se reciben más de 22.000 euros de un solo pagador, como un asalariado. El límite es de 15.876 euros con más de un pagador, cuando el segundo más importante pague al menos 1.500 euros. Los parados no están obligados a presentarla a menos que superen los límites, y los perceptores del ingreso mínimo vital mantienen la obligación. Hablando de mínimos, el salario mínimo es otro frente de novedades. Con continuos choques dentro del Ejecutivo por su tributación, en la renta de este año se ha introducido una deducción para evitar el pago del IRPF. Asciende a 340 euros, y se calculará y trasladará automáticamente a la declaración, señalan fuentes de la Agencia Tributaria. Se la pueden aplicar íntegra aquellos que cobren el salario mínimo, de 16.576 euros anuales en el 2025, y contribuyentes con rentas de hasta 18.276 euros, aunque la cuantía se irá reduciendo cuanto más se acerquen a este tope.Uno de los focos será la inversión. El 2025 fue mágico en las bolsas, con un Ibex 35 con subidas del 50%, y en otros activos como el oro, la plata o las criptos, que antes de hundirse vieron récords. Quien vendiera para aprovechar las revalorizaciones o recibiera dividendos debe ver si toca ajustar la factura. “Lo que llega al bolsillo tributa”, resume Satrústegui. Los primeros 6.000 euros de ganancia tributan a un 19%. Para reducir la factura es clave compensar pérdidas y ganancias si se puede. Por ejemplo, las ganancias en bolsa con las pérdidas por la venta de un inmueble. Al hacerlo hay que revisar que estén todas las inversiones, porque el borrador puede obviarlas y la responsabilidad última es del contribuyente.El año pasado se flexibilizó el rescate de planes de pensiones. Ahora se puede acceder a las aportaciones de hace mínimo diez años sin alegar motivos. En base a ello, el año pasado los españoles retiraron 1.100 millones, según Inverco. En la renta, los productos vinculados a la jubilación van a la base general, junto al salario. Al rescatar el plan ya se realiza una retención, pero puede que se haya quedado corta. “La entidad está obligada a hacerlo, pero no conoce tus rentas. Por ejemplo, si se rescatan 20.000 euros, lo calculará con esos 20.000. Al hacer la declaración se ven todas las rentas, como el salario y el rescate del plan, y las retenciones hechas. Puede salir una cuota diferencial a pagar si se han tenido muchos ingresos y la retención se ha hecho con tipos inferiores a los que tocan por todo el conjunto”, dice Satrústegui. Siguiendo con el supuesto, para optar a la reducción del 40% en la renta hay que rescatar los fondos a los diez años de la aportación o en los dos ejercicios siguientes y como capital, destaca Rubén Gimeno, secretario técnico del Registro de Economistas Asesores Fiscales del CGE.Los alquileres son otro punto caliente, con precios disparados y el mercado tensionado. No tienen retención y en la campaña toca ordenarlos. “Si se tiene una vivienda alquilada y está un tiempo desocupada, igualmente se tendrá que imputar una renta”, advierte Carme Elena, de la comisión fiscal del Col·legi Oficial de Gestors Administratius de Catalunya. Si la vivienda está vacía, se imputan rentas de entre el 1,1% y el 2% sobre el valor catastral. Calculados los ingresos, se eliminan los gastos, se aplican las deducciones –hoy llegan al 90% por una vivienda con nuevo contrato en zona declarada tensionada– y el rendimiento neto va a la base general como rendimiento del capital inmobiliario, junto al salario, repasa Elena. “La vivienda siempre tributa”, resumen desde Abante.La campaña de la declaración de la renta arranca el próximo 8 de abril Àlex GarciaMás frentes: el avance digital ha traído el fenómeno de los neobancos. Revolut, Trade Republic y similares ofrecen cuentas remuneradas o programas de recompensa por traer a amigos para hacerse con nuevos clientes. “Tienen que tributar en la base del ahorro”, recuerda Gimeno. Hay que comprobar si ya van incluidas, porque la operativa en el extranjero de estas entidades puede hacer que falten datos o estén incompletos. Aún en lo digital, sobre los bizums se coincide que no son un tema de preocupación salvo que se hayan recibido por la prestación de una actividad económica, en lo que se asimilan a una trasferencia. Otro cambio en lo cibernético va para los influencers. Benjamí Anglès, profesor de la UOC experto en derecho tributario, explica que los ingresos que perciben como creadores de contenido pasan a calificarse como rendimiento de actividad económica profesional y no como una simple prestación de servicios. “Sin duda, Hacienda piensa en el cambio de residencia a Andorra. Si son rendimientos profesionales, se pueden someter a la tributación en el Estado donde se realiza, y no el de residencia. En el caso de los influencers o youtubers se interpreta que la actividad se realiza en el Estado donde está su audiencia o seguidores”, plantea.Gafas, mascotas, celíacos o ciertas enfermedades entran en las deducciones autonómicasNo todo es pagar. En el capítulo de deducciones para reducir la factura, a nivel nacional no hay novedades relevantes más allá de la del SMI. Siguen las de obras de mejora de eficiencia en la vivienda, por la compra de un coche electrificado, o por el alquiler y la hipoteca si se entra en el régimen transitorio. Las autonomías como siempre actualizan su catálogo. En Catalunya, se amplía la de nacimiento o adopción a quien acoja menores, por el alquiler para víctimas de violencia de género y por invertir en cooperativas de vivienda o agrarias. En otras comunidades hay más novedades. “Son las que más se olvidan y donde más se puede ahorrar”, expone Gimeno. La crisis de la vivienda se cuela con nuevas deducciones por arrendar viviendas que estaban vacías en Galicia y Cantabria o para “compensar” los gastos derivados de una vivienda ocupada ilegalmente en Baleares. Otras resultan curiosas. Como la deducción en el gasto en el veterinario para los andaluces, para enfermos de ELA en Extremadura, por las gafas en Murcia o para los celíacos en La Rioja.Al hacer la declaración los consejos clásicos siguen vigentes. El primero, no fiarse del borrador, que puede dejarse cosas fuera, principalmente las deducciones o rendimientos de plataformas. Tampoco enviar la declaración sin revisar en alternativas como “Renta Directa”. Otro es calcular la renta por conjunto y separado en matrimonios. Y no esperar al último día... Elena llama a tener cuidado con las subvenciones y ayudas recibidas, como la de obras de eficiencia. “Hay que estar al caso y ver si hay que tributar o no por ellas, no dar todo por exento”. En la campaña también se liquida el impuesto sobre el patrimonio. Hace poco los gestores ya advirtieron de que con los límites más bajos de Catalunya, con una aplicación desde los 500.000 euros netos, hay más posibilidades de entrar en el supuesto del pago. A estar atento.Irán y la deflactaciónLa crisis energética y de precios tras la invasión de Ucrania en el 2022 disparó la inflación, obligó a ir actualizando salarios para que no se quedaran atrás... y los tipos fiscales estatales se mantuvieron. Esto avivó el debate de la deflactación, el ajuste de los tipos o las bases para evitar que las mejoras salariales implicaran saltos en la tributación. ¿Se reavivará el debate con la guerra de Irán y Oriente Medio? Los primeros datos de inflación arrojan tasas por encima del 3% para marzo, según el INE. Al quedar parte de la fiscalidad del IRPF en manos de las autonomías, se han abierto brechas en este frente. Los últimos años se ha visto como “algunas comunidades deflactan y otras no”, señala Rubén Gimeno, del Registro de Economistas Asesores Fiscales del CGE. “Es el Estado el que tiene que deflactar, si no el efecto se queda cojo”, expone. La deflactación no ha sido una posibilidad seria en Hacienda. “Los tramos estatales llevan muchos años sin deflactarse, mientras que los tramos autonómicos dependen de cada autonomía. Por ejemplo, la Comunidad de Madrid, la Comunidad Valenciana, Andalucía o las Islas Baleares han deflactado o reducido sus IRPF, más o menos, en los últimos años, mientras que Catalunya no lo ha hecho”, plantea Benjamí Anglès. “En la medida en que esta guerra en Oriente Medio, o cualquier otro conflicto o crisis haga aumentar la inflación, y como consecuencia de ello se acaben subiendo los salarios para compensar esa inflación, las consecuencias fiscales de no deflactar para los bolsillos de los contribuyentes también irán en aumento”, resume el experto tributario de la Universitat Oberta de Catalunya. Todos los analistas apuntan que la duración e intensidad del conflicto definirá el impacto en la inflación, que puede ir desde lo transitorio a algo más profundo.Redactor de la sección de economía de La Vanguardia desde el 2015, centrado en motor, consumo y ahorro. Autor de la newsletter semanal 'Bolsillo', sobre finanzas personales. Graduado en Periodismo por la UAB.